TVA à 25 000 € : le véritable impact pour les micro-entrepreneurs

La réforme du seuil de TVA à 25 000€ pour les micro-entrepreneurs soulève de nombreuses questions. Découvrez comment cette mesure impacte les autoentrepreneurs et comment s'y adapter efficacement sans être perdant.

La récente modification du seuil de TVA à 25 000€ pour les micro-entrepreneurs suscite de nombreuses interrogations. Bien que celle-ci soit suspendue pour le moment pour concertation, il est important de se tenir au courant.

Cette réforme, intégrée au Code général des impôts, concerne les autoentrepreneurs qu'ils travaillent ou non avec des clients assujettis à la TVA, autrement dit des professionnels ou des particuliers.

Découvrez les impacts concrets de cette mesure, ainsi que nos conseils concrets pour naviguer dans ce nouveau paysage fiscal.

Rassurez-vous : si vous vous adaptez, vous pouvez en sortir gagnant !

À savoir

La modification du seuil de TVA pour les micro-entrepreneurs est, à ce jour, suspendue par le gouvernement pour concertation. Nous vous tiendrons au courant de son adoption.

Au programme : 

• Quelle est la nouvelle réforme sur le seuil de TVA ? 
• Qui est concerné par la réforme ? 
• Comment profiter de ce nouveau seuil en tant qu'indépendant ? 
• Quel est le but de cette réforme ?

Ce qu'il faut en retenir

Comprendre la réforme du seuil de TVA

Qu'est-ce que la TVA ? 

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect qui concerne toutes les entreprises réalisant des activités lucratives en France. Elle est collectée à chaque étape de la production et de la distribution d'un bien ou d'un service, jusqu'à son achat final par le consommateur.

Il existe trois taux de TVA différents en France :

• Le taux normal de 20 % pour la plupart des produits et services, notamment pour la vente de marchandises ;
• Le taux réduit de 10 %, applicable pour certains produits comme l'alimentation, les médicaments ou encore les travaux de rénovation énergétique ;
• Le taux super-réduit de 5,5 %, réservé à certains produits de première nécessité comme les livres ou l'électricité.

À quoi sert la TVA pour vous, micro-entrepreneur ?

La TVA que vous facturez à vos clients (TVA collectée) doit être reversée à l'État. Cependant, vous pouvez déduire la TVA sur vos achats professionnels, comme vos équipements ou vos logiciels (TVA déductible).

Exemple pratique :

• Si vous avez payé 200 € de TVA sur l'achat d'un nouvel ordinateur nécessaire à vos prestations, vous pouvez déduire ce montant de la TVA que vous devez reverser.
• TVA collectée : 1 000 €
• TVA déductible : 200 €
• TVA à reverser à l'État : 1 000 € - 200 € = 800 €.

Ainsi, pour une micro-entreprise, la TVA fonctionne comme un mécanisme de compensation : vous reversez à l'État uniquement la différence entre la TVA collectée et celle que vous avez payée, sans supporter directement le coût de la TVA sur vos dépenses professionnelles. Cela vous permet de rester compétitif tout en respectant vos obligations fiscales.

La réforme sur le seuil de TVA

Avant que cette réforme ne soit votée, un autoentrepreneur ne devait payer une TVA que si son chiffre d'affaires était de 37 500 € pour les prestations de services et de 85 000 € pour la vente de marchandises. 

Désormais, ce seuil baisse pour les micro-entreprises et passe à 25 000 €. 

Cela signifie qu'à partir d'un chiffre d'affaires de 25 000 €, vous devrez désormais collecter et reverser la TVA à l'État. 

Prenons quelques exemples concrets :

• Si vous êtes un prestataire de services et que vous avez réalisé 26 000 € de chiffre d'affaires, vous devez désormais facturer la TVA à vos clients (au taux applicable) et la reverser à l'État.
• Pour un commerçant qui réalise 30 000 € de ventes, ce nouveau seuil s'applique également

Nouveau seuil de TVA : qui est concerné ?

Les microentreprises qui travaillent avec des professionnels

Ce nouveau seuil pourrait bien représenter une excellente opportunité si votre base client est composée de professionnels : 

• Vous pouvez désormais récupérer la TVA sur l'ensemble de vos investissements, réduisant ainsi directement vos coûts.
  
  
• Pour vos clients professionnels, rien ne change : même si votre tarif augmente de 20 %, cela ne les impacte pas, car ils vont se faire rembourser cette TVA par l'état. En somme, vous boostez vos revenus sans effort supplémentaire.

Exemple d'une microentreprise qui travaille avec des professionnels :

Imaginons que vous gérez une petite entreprise de graphisme. Vous réalisez un chiffre d'affaires annuel de 30 000 €, et vous travaillez majoritairement avec des entreprises qui vous commandent des supports visuels.

• Avant la réforme, vous n'étiez pas soumis à la TVA et ne pouviez donc pas la récupérer sur vos achats professionnels. 
• Après la réforme, vous pouvez récupérer la TVA sur l'achat de votre nouvel ordinateur professionnel, ce qui réduit directement vos coûts. 

Les microentreprises qui travaillent avec des particuliers

Si votre clientèle est majoritairement constituée de particuliers, cette réforme peut avoir un impact négatif sur votre activité, mais pas si vous vous adaptez !

• Si vous faites de gros investissements pour grandir (matériel, outils, publicités, formations, etc.), vous pouvez récupérer la TVA sur ces dépenses. Un avantage considérable !
  
  
• Si vos clients sont sensibles aux prix, vous pouvez compenser la TVA en ajustant légèrement vos tarifs. Cette réduction est possible grâce à la baisse de vos coûts, permettant de maintenir une marge stable.

Exemple d'un artisan commerçant

Si vous êtes un artisan qui vend des meubles sur mesure à des particuliers et vous réalisez un chiffre d'affaires de 24 000 €.

• Grâce à cette réforme, si vous investissez dans de nouvelles machines à hauteur de 10 000 € TTC, vous pourrez récupérer environ 1 666 € de TVA, ce qui réduit l'investissement réel à 8 334 €. Cela vous permet d’améliorer la qualité de vos produits tout en gagnant en compétitivité.

Nos conseils pour tirer profit de la nouvelle loi TVA

Cette mesure est un vrai coup de pouce si vous avez une stratégie qui consiste à faire des investissements pour développer fortement votre activité, et aller bien au-delà de 25 000 € de CA.

Augmentez vos investissements pertinents

Il est important d'investir dans des dépenses directement liées à votre activité, comme l'achat de matériel, la formation ou la création d'un site avec Simplébo, pourquoi pas ?

En investissant bien, vous augmentez vos chances de dépasser largement les 25 000 € de CA tout en profitant de la récupération de la TVA sur vos investissements. 

Exemple d'un photographe professionnel

Vous êtes photographe et vous envisagez d’acheter un nouvel appareil photo à 4 000 € TTC. Grâce à la récupération de la TVA (environ 666 €), cet achat est beaucoup plus accessible. Cela vous permettra d’offrir des prestations de meilleure qualité, et donc d'augmenter ainsi vos revenus.

En investissant dans des dépenses directement liées à votre activité (équipement, formation, site web professionnel, etc.), vous augmentez vos chances de dépasser largement le seuil des 25 000 € tout en profitant des avantages fiscaux.

Ajustez vos prix sainement

Si vous ajustez vos prix pour compenser la TVA, faites-le avec prudence. Une hausse trop forte pourrait faire fuir des clients, contredisant votre objectif.

Exemple d'un coach sportif

Un coach sportif qui facture habituellement 50 € par heure pourrait passer son tarif à 60 € TTC. S'il baisse d'un euro sa marge pour proposer ses séances à 59 €, il reste compétitif et la hausse est plus facile à accepter pour ses clients.

En ajustant légèrement vos prix tout en restant compétitif, vous pouvez limiter les pertes de clients et maintenir votre croissance.

Pourquoi cette réforme ? 

Le but de cette réforme est d'harmoniser le seuil de TVA avec celui des autres pays européens. En effet, beaucoup d'entre eux ont un seuil bien inférieur à celui de la France (par exemple : 10 000 € en Allemagne et en Espagne).

En abaissant le seuil à 25 000 €, la France s'aligne donc sur les standards européens et permet ainsi une plus grande cohérence entre les différents marchés.

De plus, cette mesure vise à lutter contre la fraude fiscale en limitant les possibilités d'évasion fiscale pour certaines entreprises qui pouvaient volontairement rester sous le seuil précédent de 37 500 €.

La baisse du seuil de TVA à 25 000€ marque un tournant pour les micro-entrepreneurs.

Plutôt que de subir la réforme, voyez-la comme une opportunité : investissez dans des outils qui augmentent votre efficacité, réajustez vos tarifs avec finesse et adoptez une stratégie efficace pour grandir.

Agir maintenant peut transformer cette contrainte en avantage compétitif.